平安银行的内控评价体系

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　　内控做得好不好，不是自己随口说了算，而是必须遵循《企业内部控制基本规范》要求，建立健全内控评价体系。“内控评价实际上是给了大家一套方法，让大家对履职过程中的风险和制度流程的控制力进行持续的评价。如果发现薄弱环节，就必须改进。”叶素兰说。

　　为此，中国平安采取了相应的内控评价体系：一是合规部门指导业务部门进行自评;二是稽核监察部门的进行独立评价，主要看业务部门的自评是否到位，然后进行抽查，看看是否存在内控缺陷;三是外部审计机构对内控情况的审计，并出具审计报告。

　　有了评价还要与考核挂钩，平安的做法是将合规与风险状况、内控评价结果融入KPI指标，进行考核与问责。通过实施红黄蓝牌处罚制度、员工违规行为处理执行标准、案件责任追究制度等进行事后惩戒。从经营成果真实性、经营行为合规性、内部控制有效性和经营决策科学性等方面形成管理层绩效评价，作为考核晋职奖惩依据。评价之后是整改追踪和外部机构的独立审计和监督。

　　“内控不是某个部门的事情，也不是独立于业务之外的东西，我们将制度融入流程里，流程融入系统里，这样就很难违规。因为对业务流程的每个控制点如何，业务部门清楚，真正提升内控的意识，人人有责，制度加执行，内控文化必须落到实处。”董事长马明哲表示。

　　在平安看来，有效管控风险仅是基础，树立高道德标准和企业典范，提升客户、股东、员工与社会的信赖是平安风险管控工作更远的目标，将信赖建立在制度与标准上，将信赖建立在流程与机制上，促进平安有效益可持续健康发展，为民族金融业的安全稳定、发展强大而不懈努力。他们是这样想的，也正在这样做。

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